哈萨克斯坦的油气投资环境

　　哈萨克斯坦位于亚洲中部, 北邻俄罗斯, 南与乌兹别克斯坦、土库曼斯坦、吉尔吉斯斯坦接壤, 西濒里海, 东接中国, 总面积271.73 万平方公里, 人口1506 万, 是中亚五国中面积最大的国家。哈萨克斯坦是个多民族国家, 全国共有130 多个民族, 哈萨克族人数最多( 占53.4%), 主要信奉伊斯兰教。哈萨克语为国语, 俄语在国家机关和地方自治机关与哈语同为正式使用的语言。首都阿斯塔那是哈萨克斯坦的政治中心, 是哈国主要的工农业生产基地, 是全国铁路交通枢纽。

　　哈萨克斯坦拥有丰富的油气资源, 尤其是在里海地区, 拥有最大的石油可采储量, 早已受到世界各国大石油公司的普遍关注, 并通过多种方式加快了开拓哈国油气市场的步伐。世界银行、亚洲开发银行等国际金融机构正逐步加大对包括哈萨克斯坦在内的中亚国家经济发展的支持力度。美国能源部能源信息署分析认为, 由于其丰富的石油、天然气储量, 哈萨克斯坦已成为重要的世界能源市场。外国公司在其油气领域的多年投资使这个被陆地包围的中亚国家看到了自己巨大的油气生产潜能。今后十年, 哈萨克斯坦有可能成为世界上主要的能源生产国和输出国。

　　一、政治局势与经济发展

　　苏联解体后, 实行激进式改革的哈萨克斯坦已经走过了近15 年独立建国的艰辛历程。近年来, 哈萨克斯坦国体建设步伐加快, 政体改革力度增大, 保持和巩固了政治稳定, 稳步推进民主与市场改革, 社会环境日趋平稳。哈萨克斯坦总体经济形势有了根本性好转, 经济发展已经进入稳定增长的时期。从国内生产总值和国力来看, 哈萨克斯坦一直居于中亚五国之首, 成为独联体经济发展最快的国家之一。2005年哈萨克斯坦国民生产总值增长9.4%, 人均实现国民生产总值3500美元, 已实现连续7 年经济较大幅度增长。

　　亚洲开发银行日前发布的研究报告显示, 今明两年, 中亚国家经济将持续增长。预计2006 年中亚国家的国内生产总值平均增长10.3%,2007 年平均增长9.8%。在中亚国家中, 哈萨克斯坦的经济增长是最快的, 预计2006 年和2007 年哈国内生产总值增长不会低于8.5%。促进哈经济持续增长的主要动力是能源生产的增长和国际市场石油天然气价格上涨。此外, 前两年哈政府扩大农业投资、积极发展中小企业的政策在今明两年的经济发展中也将产生不小的成果。

　　二、石油与天然气工业发展概况

　　哈萨克斯坦是中亚地区拥有石油资源最多的国家, 在独联体国家中, 石油储量仅次于俄罗斯。根据英国石油公司(BP) 的《世界能源统计评论》, 截至2005 年底, 哈石油探明储量54 亿吨, 天然气探明储量3 万亿立方米。2005 年石油产量6300万吨, 同比增长4.3%。2005 年天然气产量235 亿立方米, 同比增长14.2%。进一步提高石油产量是哈萨克斯坦政府经济政策的重点之一。根据哈政府计划, 到2010 年拟将国内石油产量提高到1 亿吨, 天然气产量提高到350 亿立方米。

　　2015 年再上新台阶, 石油产量达到1.2—1.5 亿吨, 天然气产量达到500亿立方米。为实现这一目标, 哈需继续引进外资, 以加快油气勘探开发步伐, 尤其是里海油气区的勘探开发力度。同时, 与国际大资本和周边国家合作, 加快石油出口管线和设施的建设。

　　哈萨克斯坦主要油气生产基地是田吉兹( Tengiz) 油田、卡拉恰干纳克(Karachaganak) 油田和卡什干(Kashagan) 油田。田吉兹油田位于里海东北海岸的沼泽地, 由美国雪佛龙德士古公司与哈萨克斯坦的国家石油公司(KazMunaiGaz) 组成的TCO 合资公司联合开发, 估计石油可采储量8—12 亿吨。2005 年上半年该油田原油与凝析油日产量达到35600 吨, 约占全国日产量的21%。

　　雪佛龙称, 到2010 年底, 日产量有望提高到93300 吨。

　　卡拉恰干纳克油田位于哈萨克斯坦北部的陆上, 由英国天然气公司(BG) 和意大利ENI 公司领导的国际财团KIO 进行开发。根据英国天然气公司的资料, 该油田拥有3.2亿吨的石油储量和4530 亿立方米的天然气储量。2005 年上半年原油和凝析油平均日产量30700 吨, 约占全国日产量的18%; , 计划到2010 年可将日产量提高到66700吨。

　　2000 年发现的卡什干油田是中东以外最大的油田, 世界排名第五( 就储量而言) , 位于里海北部大陆架, 是全球30 年来最大的石油发现, 储量极大, 目前仍处于勘探阶段, 石油地质储量初步评估为70 亿吨。预计到2008 年初始产量为1 万吨/ 日, 随后几年可提高到6 万吨/日, 2016 年的高峰产量将为16 万吨/ 日。

　　三、投资优惠政策

　　哈萨克斯坦的经济发展在21世纪已进入一个新的阶段, 对投资的需求比十多年前更大。由于国内现有的投资能力远远不能满足经济 增长对投资的需要, 资金短缺已成为制约其经济进一步稳定发展和实现持续增长的关键因素。为此, 哈国越来越重视吸引外资和改善投资环2003 年1 月8 日《哈萨克斯坦共和国投资法》出台, 同时废止了以前颁布的《外资法》和《国家支持直接投资法》。新《投资法》规定了政府对内、外商投资的管理程序和鼓励办法, 保证了外国和本国投资者在免受征用和国有化、接受国家机关检查、解决投资争端、使用收入、接受因国家机关和工作人员行为造成的损失的补偿等方面的平等权利和地位。

　　哈萨克斯坦投资特惠的种类包括三种形式: 减免税、免除关税、国家实物赠与。税务投资特惠期( 含延长期) 最长五年。减免税的对象主要是财产税和利润税。免除关税的期限( 含延长期) 最长五年, 适用对象为投资项目所需设备的进口关税。

　　国家实物赠与的内容包括财产所有权和土地使用权, 价值不得超过投资总规模的30%。2005 年4 月, 哈修改投资法, 将土地的国家实物赠与改为临时性无偿使用, 而所有权只有在完成投资义务后才转让给投资者。

　　在投资者权益保障方面, 规定投资商可以自行支配税后收入, 在哈银行开立本币和( 或) 外币账户。

　　在实行国有化和收归国有时, 国家赔偿投资商的损失。可以采取协商、通过哈法庭或国际仲裁法庭解决投资争议。第三方完成投资后, 可以进行投资商权利转移。

　　值得指出的是, 新《投资法》扩大了“投资”概念的外延, 增加了租赁对象这一客体。在投资争议的解决程序方面, 新投资法首次明确规定投资争议可以经过国际仲裁法庭解决。应该说, 这两点是新投资法制定者做出的有利于投资商的规定。

　　哈萨克斯坦外汇管制自由开放度较高, 允许自由兑换外汇, 外商投资收益缴纳30%的所得税后可以全部汇出境外。

　　四、石油合同的主要条款

　　目前, 哈萨克斯坦对外合作中常以矿区使用费/ 税收财税条款下的合资经营模式进行, 采用的合同模式有勘探合同、产量分成合同、开发合同等, 石油合同的主要条款如下:

　　1.合同期限: 勘探期为6 年, 可以延长两次, 每次两年。生产期一般为25 年。对于油气储量在1 亿吨或1000 亿立方米以上的油田, 生产期可延长到40 年。

　　2.签字费: 勘探和生产签字费均在50 万—200 万美元之间。

　　3.矿区使用费: 总体上可以谈判, 但每项合同都有不同的矿区使用费, 根据每年的年产量或累计产量确定滑动系数。矿区使用费可以从所得税、额外利润税和代扣所得税中扣除。但是, 在产量分成合同中不可回收。

　　4.成本回收: 每个合同区块有成本回收的篱笆圈。在2002 年前,成本回收是可谈判的。但是, 2002年的税法对可回收和不可回收的成本作了界定。2002 年税法规定, 可回收成本的比例最高不超过产量的80%。

　　5.利润油分成: 每个合同确定

　　不同的利润油分成比例。天然气的利润分成比例比较稳定, 而石油的利润分成比例则根据产量、内部回报率或R 值确定。

　　6.所得税: 所得税一般为30%,个别区块为25%。税法规定, 非本国公司还要从净收入中交纳15%的部门利润税。所得税没有篱笆圈。

　　7.国内市场义务: 政府以不高于国际油价的一个商定比例, 购买承包商的石油。

　　五、综合分析

　　自中哈1992 年1 月正式建交以来, 两国关系发展良好, 哈政府一直把加强同中国的互利合作视为哈对外政策的优先方向之一,哈已成为我国在中亚地区的第一大贸易伙伴, 这无疑为中国石油企业进入哈国创造了有利条件。中哈两国合资修建的中哈石油管道( 阿塔苏至阿拉山口段) 竣工典礼于2005 年12 月15 日在哈举行,这给中哈油气合作注入了新的活力。

　　丰富的石油储量是双方合作的前提和基础。哈萨克斯坦迅速增长的石油产量和巨大的潜力是不容忽视的事实。根据哈政府制定的2015 年石油增产计划, 10 年后哈将成为年产量1.5 亿吨的世界产油大国。哈石油工业实行全面对外开放政策, 同我国具有良好的合作基础, 又是我们的近邻, 应该说, 哈国是中国石油企业实施“走出去”战略的首选国家之一。

　　哈萨克斯坦的石油政策是: 将石油工业列为国家长远的优先发展目标; 大量利用外资、外国先进技术和工艺发展本国石油工业; 发展多个方向的石油出口管道建设,防止依赖一个国家。为了多方吸引外资, 哈政府颁布了一系列关于发展经济、保护投资者利益的法律法规, 制定了一些优惠政策, 为包括中国在内的各国投资者提供了进入和参与竞争的机会。

　　但同时也应该看到, 哈萨克斯坦丰富的石油资源引起了世界各国的关注, 美国、英国、法国、意大利、加拿大、俄罗斯、海湾国家等世界知名的大型石油公司正千方百计地挤进石油开发的行列, 竞争更加激烈。哈国的石油资源对于中国未来的经济发展具有重要意义, 尽管目前机会不如前几年那样好, 但中国仍有很多参与哈国石油开发 的竞争优势, 良机不容错失。我们应加快与哈国的石油合作步伐, 加大合作范围, 重点放在陆上和海上的石油勘探开发。

　　另外应该注意的问题是, 目前哈对外合作政策尚待完善, 随着外资进入的增多, 合作条款将趋于苛刻。例如, 2003 年6 月, 哈政府公布了里海开发方案, 要求从2004 年开始对新海上区块拍卖。但2004年哈政府又出台了对新签产量分成合同的限制, 只允许外国公司在每一个项目中占不到50%的股份,并且不保证外国公司成为项目的领导者。再如, 为了限制原油出口,根据2004 年新税法的规定, 哈政府根据国际原油价格的变动对出 口原油征收出口税, 税率从1—33%不等。所以, 我们在进入哈国的同时, 还要密切关注哈国政府各项政策及法律法规的变化, 以便及时采取应对措施, 避免造成不必要的损失。